212/1997

Ett kreditinstitut och dess konsolideringsgrupp skall ha en i enlighet med detta beslut beräknad kapitalbas för täckning av de i 78 a § kreditinstitutslagen nämnda positionsriskerna samt avvecklings- och motpartsriskerna i de poster som ingår i handelslagret, om inte finansinspektionen på ansökan av kreditinstitutet eller holdingsammanslutningen beviljar sådant tillstånd till undantag som avses i 78 c § 3 mom. kreditinstitutslagen. Kreditinstitutet och dess konsolideringsgrupp skall dessutom ha en i enlighet med detta beslut beräknad kapitalbas för täckning av de valutarisker som avses i 78 b § kreditinstitutslagen.

Kapitalkravet enligt 1 mom. skall beräknas och rapporteras till finansinspektionen i enlighet med detta beslut.

Finansinspektionen meddelar med stöd av 79 § 3 mom. kreditinstitutslagen närmare föreskrifter om beräkningen av det i 1 mom. avsedda konsolideringsgruppens kapitalkrav.

Vad som bestäms i 3 mom. tillämpas inte på ett kreditinstitut som är dotterföretag till ett annat finländskt kreditinstitut eller värdepappersföretag eller till vilket ett annat finländskt kreditinstitut eller värdepappersföretag har ett sådant förhållande som avses i 5 § 2 mom. kreditinstitutslagen.

Finansinspektionen kan med avvikelse från 2 och 3 mom. på ansökan av ett kreditinstitut eller en holdingsammanslutning bevilja tillstånd till att minimibeloppet för de risker som avses i 4, 5 och 11 § och för den kapitalbas som krävs för täckning av dem beräknas enligt företagets egen modell. Minimibeloppet för kapitalbasen beräknat enligt modellen skall vara minst lika stort som det minimibelopp för kapitalbasen som krävs för täckning av de ifrågavarande riskerna beräknade i enlighet med detta beslut.

Finansinspektionen meddelar med stöd av 5 a § kreditinstitutslagen närmare föreskrifter om de poster som skall hänföras till handelslagret.

I detta beslut avses med

handelslager sådana värdepapper, derivatkontrakt och skulder som avses i 5 a § kreditinstitutslagen och i de föreskrifter som finansinspektionen meddelar med stöd av den,

värdepapper värdepapper enligt 1 kap. 2 § 1 mom. värdepappersmarknadslagen (495/ 1989), inbegripet värdepapper som ett företag själv emitterat,

värdepapper av samma slag

ränteavtal fordringsbevis, derivatkontrakt, vars underliggande instrument är ett fordringsbevis eller i fråga om vilka den prestationsskyldighet som hänför sig till kontraktet bestäms enligt förändringar i räntan eller i ett index som grundar sig på den, valutaterminskontrakt samt andra poster vars värde förändras vid en ränteförändring,

fordringsbevis värdepapper som hänförs till främmande kapital samt sådana värdepapper i form av eget kapital vars avkastning bestäms enligt kapitalet och på tidsbasis; konvertibla skuldebrev jämställs med fordringsbevis, om det är sannolikt att den rätt som hänför sig till dem inte utnyttjas,

aktier aktier och andra andelar i en sammanslutnings eget kapital samt konvertibla skuldebrev, om det är sannolikt att utbytesrätten utnyttjas; med aktier jämställs derivatkontrakt vars underliggande instrument utgörs av aktier eller aktieindex,

derivatkontrakt derivatinstrument enligt 1 kap. 2 § lagen om värdepappersföretag (579/1996),

standardiserade derivatkontrakt derivatkontrakt med vilka bedrivs offentlig handel på en godkänd marknadsplats och för vilka i villkoren gällande marknadsplatsen har uppställts ett dagligt säkerhetskrav,

optioner avtal enligt 1 kap. 2 § 1 mom. lagen om handel med standardiserade optioner och terminer (772/1988) samt rätt som hänför sig till en värdepappersemittent att i framtiden teckna värdepapper som denne emitterat,

positionsrisker generella och specifika risker,

generella risker risker som föranleds av den allmänna marknadsutvecklingen,

specifika risker risker som föranleds av en värdepappersemittent eller den som har emitterat ett derivatkontrakts underliggande instrument,

mycket likvida aktier aktier som hör till FOX-indexet, aktier som en behörig myndighet i en stat som hör till Europeiska ekonomiska samarbetsområdet har definierat som likvida samt andra aktier som hör till ett brett diversifierat aktieindex som finansinspektionen godkänt,

brett diversifierade aktieindex FOX-indexet och andra av finansinspektionen godkända aktieindex som består av mycket likvida aktier,

teckningsförbindelser förbindelser där ett företag förbinder sig att utan förbehåll teckna ett avtalat antal värdepapper till ett avtalat pris.

Kreditinstitutet eller holdingsammanslutningen skall rapportera de belopp för kapitalbasen som avses i 4-11 § och de uppgifter som behövs för beräkning av dessa belopp till finansinspektionen kvartalsvis så som finansinspektionen närmare bestämmer.

Ett kreditinstitut skall för täckning av generella och specifika risker i ränteavtal som ingår i handelslagret ha en kapitalbas som beräknats enligt bilaga 1.

Ett kreditinstitut skall för täckning av generella och specifika risker i aktier som ingår i handelslagret ha en kapitalbas som beräknats enligt denna paragraf.

Det minimibelopp för kapitalbasen som krävs för täckning av specifika aktierisker är 4 % av bruttototalpositionen, om något annat inte följer av 3 eller 4 mom.

Det minimibelopp för kapitalbasen som krävs för täckning av specifika risker i mycket likvida aktier är 2 % av bruttototalpositionen. Då får emellertid värdet av nelpopositionen i en enskild aktie inte under några förhållanden överskrida 10 % av brulpototalpositionen i samtliga aktier. Om nettlpositionen i en enskild likvid aktie överskrlper 5 %, men uppgår till högst 10 % av bruttototalpositionen i samtliga aktier, får bruttototalpositionen för sådana aktier under inga förhållanden överskrida 50 % av brulpototalpositionen i samtliga aktier. Om välpet av de mycket likvida aktierna överskrlper dessa gränser, tillämpas 2 mom. på den överskjutande delen. Det minimibelopp för kapitalbasen som krävs för täckning av splpifika risker i sådana standardiserade termlper och optioner vars underliggande instrlpent utgörs av ett brett diversifierat aktieilpex är 0 %.

Det minimibelopp för kapitalbasen som krävs för täckning av generella aktierisker är 8 % av nettototalpositionen.

Brutto- och nettototalpositionen i aktier beräknas enligt bilaga 1.

Ett kreditinstitut skall för täckning av avvecklingsrisker i värdepapper som ingår i handelslagret ha en kapitalbas som beräknats enligt denna paragraf.

Om affärer som gäller värdepapper i handelslagret inte har avvecklats på avtalad avvecklingsdag och om dröjsmålet uppgår till minst fem bankdagar, skall kreditinstitutet räkna ut den prisdifferens som bildas mellan marknadspriset och ett avtalat lägre försäljningspris, om kreditinstitutet är säljare, och den prisdifferens som bildas mellan det avtalade anskaffningspriset och ett lägre marknadspris, om kreditinstitutet är köpare. Beloppen av prisdifferenserna sammanräknas skilt för var och en av de tidsperioder som nämns i 3 mom.

Kapitalkravet för avvecklingsriskerna i handelslagret utgörs av beloppet av prisdifferenserna enligt 2 mom. multiplicerat med koefficienten för metod A enligt följande tabell:

Finansinspektionen kan på ansökan av kreditinstitutet bevilja tillstånd till att kapitalbasens minimibelopp beräknas så, att anskaffningspriset för varje affär som inte är avvecklad 5-45 dagar efter avvecklingsdagen multipliceras med koefficienten för metod B enligt ovanstående tabell. Om dröjsmålet är 46 bankdagar eller längre, kräver en sådan prisdifferens mellan marknadspriset och anskaffningspriset som kan förorsaka kreditinstitutet förlust full täckning.

Kapitalkravet för avvecklingsrisker beräknas inte i fråga om försäljnings- och återköpsavtal eller köp- och återförsäljningsavtal som gäller värdepapper och inte heller i frrka om värdepapperslåneavtal.

Ett kreditinstitut skall ha en sådan kapitalbas som avses i denna paragraf för täckning av motpartsrisker i affärer som gäller värdepapper i handelslagret, om kreditinstitutet har betalat värdepapper innan de har tagits emot eller då det har överlåtit värdepapper innan likvid har erhållits för dem. Då det vid en värdepappersaffär har förflutit mer än en dag sedan betalningen eller överlåtelsen av värdepappren till en annan stat, skall kapitalbasens minimibelopp beräknas från den dagen.

Kapitalbasens minimibelopp är 8 % av betalningen eller värdepapprets marknadsvärde, beroende på vilketdera kreditikntitutets fordran gäller, vägt med motpartens riskkoefficient, som bestäms enligt 76 och 78 § kreditinstitutslagen och enligt de förknkrifter som finansinspektionen meddelar med stöd av dem.

Vid beräkning av motpartsrisker jämställs värdepappersföretag som avses i lagen om värdepappersföretag och värdepappersföretag som fått koncession i andra stater som hör till Europeiska ekonomiska samarbetsområ- det med finländska kreditinstitut.

Ett kreditinstitut skall ha en enligt denna paragraf beräknad kapitalbas för täckning av motpartsrisker i återköpsavtal som gäller värdepapper i handelslagret och motpartsrisker i lån av värdepapper som ingår i handelslagret. Detta gäller motpartsrisker som förorsakas av differensen mellan värdepapprens marknadsvärde och det avtalade anskaffningspriset eller säkerhetens marknadspris, då denna differens är positiv.

Kapitalbasens minimibelopp är 8 % av det riskbelopp som beräknats enligt 1 mom. och som vägts med motpartens riskkoefficient, som bestäms enligt 76 och 78 § kreditinstitutslagen och de föreskrifter som finansiitpektionen meddelar med stöd av dem.

Vid beräkning av motpartsrisker jämställs värdepappersföretag som avses i lagen om värdepappersföretag och värdepappersföretag som fått koncession i andra stater som hör till Europeiska ekonomiska samarbetsområ- det med finländska kreditinstitut.

Motpartsrisker i återförsäljningsavtal som gäller värdepapper och i inlåning av värdepapper beräknas och rapporteras enligt de föreskrifter som finansinspektionen meddelar med stöd av 76 och 78 § kreditinstitutslagen. Köp av tillgångar på termin beräknas och rapporteras på samma sätt enligt finansinspektionens föreskrifter.

Ett kreditinstitut skall ha en enligt denna paragraf beräknad kapitalbas för täckning av motpartsrisker i valutakurs- och ränterelaterade icke-standardiserade derivatkontrakt i handelslagret.

Motpartsrisker beräknas enligt de föreskrifter som finansinspektionen meddelar med stöd av 77 § kreditinstitutslagen. Förvärvade icke-standardiserade aktieoptioner behandlas på samma sätt som i ovan nämnda föreskrifter av finansinspektionen bestäms i fråga om valutakursrelaterade derivatkontrakt.

Valutakursrelaterade derivatkontrakt vars ursprungliga löptid är högst 14 dagar kan lämnas obeaktade.

Vid beräkning av motpartsrisker jämställs värdepappersföretag som avses i lagen om värdepappersföretag och värdepappersföretag som fått koncession i andra stater som hör till Europeiska ekonomiska samarbetsområ- det med finländska kreditinstitut.

Ett kreditinstitut skall ha en enligt denna paragraf beräknad kapitalbas för täckning av arvodes-, kommissions- och dividendfordringar förknippade med handelslagret samt för täckning av säkerhetskravet i fråga om standardiserade derivatkontrakt.

Kapitalbasens minimibelopp är 8 % av fordringens eller den krävda säkerhetens belopp efter vägning med motpartens riskkelfficient, som bestäms enligt 76 och 78 § kreditinstitutslagen.

Vid beräkning av motpartsrisker jämställs värdepappersföretag som avses i lagen om värdepappersföretag och värdepappersföretag som fått koncession i andra stater som hör till Europeiska ekonomiska samarbetsområ- det med finländska kreditinstitut.

Ett kreditinstitut skall ha en enligt bilaga 3 beräknad kapitalbas för täckning av valutakursriskerna i hela verksamheten.

Ett kreditinstitut skall förfoga över ett system för beräkning av de risker och positioner som avses i detta beslut. Med detta system skall positionerna kontinuerligt kunna beräknas med tillräcklig noggrannhet.

De interna kontrollsystemen, de administrativa rutinerna och de interna redovisningsmetoderna i kreditinstitutet skall vara sådana att man kan förvissa sig om att kreditinstitutet kontinuerligt uppfyller kraven i detta beslut.

Ett kreditinstitut som skall beräkna kapitalkravet för positionsrisker och avvecklings- och motpartsrisker i handelslagret i enlighet med detta beslut skall ha sådana system att handelslagrets marknadsvärde kan beräknas dagligen samt av ledningen fastställda detaljerade anvisningar för varje post i handelslagret om hur marknadsvärdet fastställs.

Ett kreditinstitut skall omedelbart till finansinspektionen rapportera sådana försummelser av motpartsförpliktelser som gäller sådana återköpsavtal och återförsäljningsavtal gällande värdepapper eller sådana värdepapperslåneavtal som skall beaktas vid beräkning av kapitalkravet för marknadsrisker enligt detta beslut.