197/1998

namn och befattning för medlemmarna i emittentens eller någon annan utbjudande sammanslutnings förvaltnings-, ledningseller övervakningsorgan samt namn och hemort för de juridiska personer som är ansvariga för börsprospektet eller, i förekommande fall, för vissa särskilt angivna delar av detta; i sistnämnda fall anges för vilken del vederbörande ansvarar,

en av de enligt 1 punkten ansvariga fysiska personerna given försäkran att, såvitt de vet, uppgifterna i den del av börsprospektet för vilken de är ansvariga överensstämmer med de faktiska förhållandena och att ingenting är utelämnat som sannolikt skulle kunna påverka betydelsen av prospektet,

namn och adresser för dem som har ordnat emissionen samt för de professionella rådgivare som har anlitats vid uppgörandet av börsprospektet, samt

namn samt hem- och arbetsadresser för de enligt revisionslagen (936/1994) godkända revisorer som har granskat bolagets bokslut för de tre senast avslutade räkenskapsperioderna samt uppgift om huruvida de är CGR- eller GRM-revisorer eller CGR eller GRM-sammanslutningar. I fråga om en CGR- eller GRM-sammanslutning skall dessutom motsvarande upplysningar lämnas om den revisor som revisionssammanslutningen har utnämnt till huvudansvarig revisor.

revisorernas utlåtande om att revisorerna har granskat de i prospektet angivna bokslutshandlingarna, bokföringen och förvaltningen för de ifrågavarande räkenskapsperioderna och givit revisionsberättelser om dem, samt

revisionsberättelser för de räkenskapsperioder som nämns i 1 punkten.

värdepapper som har bjudits ut till allmänheten,

värdepapper som har erbjudits som vederlag i samband med ett sådant offentligt köpeanbud som avses i 6 kap. 1 § värdepappersmarknadslagen eller ett sådant inlösningsanbud som avses i 6 kap. 6 § värdepappersmarknadslagen,

värdepapper som emitteras i samband med en fusion, uppdelning eller överlåtelse av ett företags skulder och tillgångar, helt eller delvis, eller som vederlag för överföring av andra än kontanta medel,

skuldebrev som emitteras som en del av ett masskuldebrevsprogram,

aktier som vid en sådan fondemission som avses i 4 kap. 1 § lagen om aktiebolag (734/1978) utan vederlag tilldelas innehavare av aktier som redan är noterade vid samma fondbörs,

aktier som tillkommit vid konvertering av konvertibla skuldebrev, förutsatt att aktier i det bolag vars aktier bjuds ut genom konvertering redan är noterade vid samma fondbörs,

aktier som tillkommit vid utnyttjande av optionsrätt till nyteckning eller optionsbevis, förutsatt att aktierna i det bolag vars aktier erbjuds innehavare av optionsrätterna eller optionsbevisen redan är noterade vid samma fondbörs,

aktier som emitterats som ersättning för aktier som redan är noterade vid samma fondbörs, förutsatt att en sådan emission inte innebär någon ökning av bolagets emitterade aktiekapital,

aktier vilkas antal, beräknade marknadsvärde eller nominella värde understiger en tiondedel av antalet eller motsvarande värde på aktier av samma slag som redan är noterade vid samma fondbörs och om emittenten uppfyller de förutsättningar som anges i 2 kap. 5―7 § värdepappersmarknadslagen,

aktier eller till sådana enligt lagen om aktiebolag berättigande värdepapper som erbjuds anställda eller personer som avses i 12 § 1 punkten, förutsatt att aktier av samma slag redan har upptagits till officiell notering vid samma fondbörs,

aktier som är föremål för annan offentlig handel enligt värdepappersmarknadslagen, förutsatt att för aktierna i enlighet med de krav som ställs i detta beslut har uppgjorts ett prospekt,

värdepapper som i Finland redan är upptagna till officiell notering vid en annan fondbörs, förutsatt att för värdepapperen i enlighet med de krav som ställs i detta beslut har uppgjorts ett prospekt,

tilläggsbevis som representerar aktier som har emitterats i stället för originalvärdepapperen, när emissionen av sådana nya bevis inte har medfört någon ökning av företagets kapital, och under förutsättning att aktier av samma slag redan är noterade vid samma fondbörs,

masskuldebrev emitterade av sammanslutningar eller stiftelser som utövar sin verksamhet med stöd av statligt monopol och som bildats eller regleras enligt speciallag eller med stöd av en sådan lag, eller vilkas upplåning är garanterad genom proprieborgen som har ställts av staten,

masskuldebrev emitterade av andra juridiska personer än aktiebolag som har bildats och vilkas verksamhet regleras enligt speciallag och uteslutande består i att anskaffa kapital under statlig kontroll genom emission av masskuldebrev och i att finansiera produktion med dels medel som dessa juridiska personer har anskaffat, dels medel som staten har ställt till förfogande och vilkas masskuldebrev jämställs med masskuldebrev som har emitterats eller garanterats av staten,

masskuldebrev som emitteras av en stat som hör till Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, samt

masskuldebrev som emitteras av ett regionalt eller lokalt offentligt samfund i en stat som avses i 16 punkten,

om ansökan avser aktier som redan har emitterats eller om det är meningen att emissionen skall genomföras i samband med att aktierna upptas till officiell notering,

antalet aktier och det nominella värdet per aktie, specifik beteckning eller aktieslag samt eventuellt tillhörande kuponger,

beträffande aktier som emitteras i samband med en fusion, uppdelning eller överföring helt eller delvis av ett bolags tillgångar och skulder, ett sådant offentligt köpeanbud som avses i 6 kap. 1 § värdepappersmarknadslagen eller ett sådant inlösningsanbud som avses i 6 kap. 6 § värdepappersmarknadslagen eller som vederlag för överföring av andra än kontanta medel, uppgift om var de handlingar som innehåller villkoren för sådana transaktioner hålls tillgängliga för allmänheten, om de har utelämnats ur prospektet,

en sammanfattning av de rättigheter som är förenade med aktierna, särskilt vad gäller rösträttens omfattning, rätt till andel i vinst och skiftesandel vid likvidation, eventuella förmåner eller tillskottsplikt och andra skyldigheter samt, beträffande nya aktier, uppgift om den tidpunkt då aktierna medför de ovan nämnda delägarrättigheterna och -skyldigheterna gentemot emittenten,

datum då rätt till utdelning uppkommer och upphör samt uppgift om vem utdelningen i så fall tillfaller,

uppgift om eventuellt källskatteavdrag från inkomst av aktier i det land där aktierna emitteras eller upptas till officiell notering eller, om det finns flera sådana länder, i samtliga dessa, samt uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt,

uppgift om eventuella inskränkningar i aktiernas överlåtbarhet och om eventuell av bolagsordningen följande, med aktieinnehav sammanhängande inlösningsskyldighet,

kreditinstitut som vid tiden för upptagandet av aktierna till officiell notering ombesörjer betalningar för emittentens räkning i de stater där upptagande har skett,

uppgift om huruvida aktierna har anslutits till värdeandelssystemet, samt

uppgift för det senaste och det innevarande räkenskapsåret om eventuella offentliga köpeanbud som avses i 6 kap. 1 § värdepappersmarknadslagen eller inlösningsanbud som avses i 6 kap. 6 § värdepappersmarknadslagen som tredje man har gjort på emittentens aktier och om eventuella offentliga köpeanbud eller inlösningsanbud som emittenten har gjort på aktier i andra bolag samt pris, anbudsvillkor och resultat.

de fondbörser där upptagande till officiell notering söks eller kommer att sökas senare,

datum, om detta har bestämts, då aktierna kommer att noteras eller beräknas bli noterade, samt

vid vilka fondbörser aktierna redan är noterade eller föremål för annan offentlig handel eller föremål för handel på någon annan motsvarande reglerad marknad.

de beslut och bemyndiganden med stöd av vilka aktierna bjuds ut,

hur emissionen skall genomföras samt de utbjudna aktiernas maximi- och minimiandel av röstetalet och aktiekapitalet för emittentens samtliga aktier,

de utbjudna aktiernas sammanlagda nominella belopp och antal, eller maximi- eller minimiantalet uppdelat enligt aktiekategorier,

aktieägares företrädesrätt till teckning eller avvikelse från företrädesrätten,

vem som ges teckningsrätt om det sker avvikelse från en aktieägares företrädesrätt, uppgift om på vilka grunder teckningspriset fastställs och uppgift om orsakerna till avvikelser från teckningsrätten,

eventuellt beslutade begränsningsprinciper i händelse av överteckning, samt vilka bemyndiganden och åtgärder som behövs vid över- och underteckning,

kvoterna, om aktier samtidigt bjuds ut på två eller flera geografiska marknadsområden eller riktat till bestämda investerargrupper så att särskilda kvoter reserveras för vissa områden eller investerargrupper,

tecknings- eller försäljningskursen eller eventuellt lägsta godtagbara anbud, med angivande av det nominella värdet samt uppgift om överkursen och de kostnader som särskilt påförs aktietecknare och aktieköpare,

betalningssätt samt uppgift om hur återstoden av priset betalas om aktierna inte helt betalas i samband med teckningen eller köpet,

förfarandet vid utövande av företrädesrätt, uppgift om teckningsrätters överlåtbarhet och om hur det skall förfaras med teckningsrätter som inte utnyttjats,

tidpunkten för handel med teckningsrätter eller en uppskattning av tidpunkten samt handelsplatsen,

den period under vilken aktier tecknas eller säljs samt var allmänheten kan teckna eller köpa aktier,

vid nyteckning uppgift om hur stor andel av utdelningen aktierna berättigar till för den räkenskapsperiod under vilken teckningen sker,

hur och när de emitterade aktierna lämnas ut samt uppgifter om eventuella interimsbevis,

förfarandet vid överlåtelse av aktierna samt eventuell överlåtelseskatt,

vilka som har förbundit sig att teckna emissionen eller som garanterar dess genomförande samt om villkor som begränsar förbindelsen eller garantin,

huruvida den som ordnar emissionen eller någon annan på uppdrag av denne har förbundit sig att köpa aktier i samband med upptagandet av dessa till officiell notering eller omedelbart därefter,

uppgift om eller uppskattning av det totala beloppet och/eller beloppet per aktie av de emissionsrelaterade ersättningarna, med angivande av summan av provisionerna till sådana i värdepappersmarknadslagen angivna värdepappersförmedlare som tillhandahåller investeringstjänsterna,

uppgift om eller uppskattning av emittentens nettobehållning av emissionen, efter avdrag av utbetalda provisioner och kostnader, samt den planerade användningen av nettobehållningen,

huruvida den som bjuder ut aktierna eller någon annan eventuellt utfäster sig att bjuda ut mera aktier och de huvudsakliga anbudsvillkoren, samt

huruvida den som bjuder ut aktierna eventuellt utfäster sig att under en viss tid inte bjuda ut mera aktier,

namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten,

registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts,

rättslig form och tillämplig lag,

verksamhetsområde eller syfte samt en hänvisning till vederbörande bestämmelse i bolagsordningen,

det register som emittenten är införd i och registernummer, samt

uppgift om var de i prospektet nämnda handlingarna hålls tillgängliga.

namn, hem- eller arbetsadress, befattning och sysselsättning för medlemmarna av emittentens förvaltningsråd, styrelse och motsvarande organ samt för verkställande direktören och dennes ställföreträdare, samt uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför det emitterande bolaget,

i 1 punkten angivna uppgifter om stiftarna, när bolaget har funnits i mindre än fem år,

löner, arvoden och naturaförmåner som emittenten och till dennas egen koncern hörande företag har betalat och beviljat personer som nämns i 1 punkten under den senast avslutade räkenskapsperioden, sammanräknade för varje organ; verkställande direktören och dennes ställföreträdare anses i denna punkt höra till styrelsen,

de i 1 punkten nämnda personernas sammanlagda ägarandelar av bolagets emitterade aktier, konvertibla lån, optionslån och optionsrätter, deras andel av det röstetal som emittentens aktier medför samt det röstetal och det aktiekapital som de kan få med stöd av de konvertibla skuldebreven, optionsbevisen och optionsrätterna,

art och omfattning av det utbyte som de i 1 punkten nämnda personerna haft av transaktioner som emittenten genomfört under den föregående och den innevarande räkenskapsperioden och som är ovanliga till sin karaktär eller med avseende på omständigheterna, såsom köp som inte ingår i den normala verksamheten samt förvärv och avyttring av anläggningstillgångar; även beträffande sådana ovanliga transaktioner som gjorts under tidigare räkenskapsperioder och som ännu inte helt har genomförts skall uppgifter lämnas,

det sammanlagda markbeloppet av de utestående lån som emittenten har beviljat sådana personer som anges i 1 punkten samt av garantier som emittenten har ställt till dessa personers förmån, samt

motivationsprogram eller andra motsvarande arrangemang innefattande emissioner som har riktats eller kommer att riktas till de anställda, till förvaltningsrådets, styrelsens eller motsvarande organs medlemmar samt till verkställande direktören och dennes ställföreträdare.

aktiekapitalets samt eventuellt minimioch maximikapitalets storlek samt antal och slag beträffande de aktier som kapitalet är fördelat på, med angivande av de viktigaste rättigheter som aktierna medför,

hur stor del av aktiekapitalet som återstår att betala, med angivande av antalet och arten av de aktier som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning,

eventuellt outnyttjat bemyndigande för det emitterande bolagets styrelse att öka aktiekapitalet genom nyteckning, konvertibla lån eller optionsrätter, med angivande av bemyndigandets innehåll och giltighetstid,

de konvertibla lånens, optionslånens och optionsrätternas sammanlagda belopp, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering eller teckning,

uppgift om de aktier och den andel av röstetalet som kan erhållas med stöd av de emitterade konvertibla lånen, optionslånen och optionsrätterna,

de i bolagsordningen angivna villkoren för ändring av aktiekapitalet och de rättigheter som är knutna till olika slag av aktier, när villkoren är strängare än vad som föreskrivs i lagen om aktiebolag,

en kortfattad beskrivning av hur de röstningsregler som följer av bolagsordningen eventuellt skiljer sig från lagen om aktiebolag samt en beskrivning av eventuella röstningsbegränsningar,

en kortfattad beskrivning av de transaktioner som under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna och den innevarande räkenskapsperioden har medfört ändringar i aktiekapitalets storlek eller i antal och kategori för de aktier som kapitalet består av,

en kortfattad beskrivning av de kapitallån som emittenten har upptagit,

uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om de fysiska eller juridiska personer som på det sätt som avses i 1 kap. värdepappersmarknadslagen utövar ägarkontroll över emittenten samt om den andel som dessa personer har av det röstetal och det kapital som sammanhänger med emittentens aktier,

uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om de aktieägare som direkt eller indirekt innehar minst en tjugondedel av det röstetal som emittentens aktier medför eller av emittentens aktiekapital samt om de tio aktieägare som innehar mest av det röstetal som hänför sig till emittentens aktier och de tio aktieägare innehar mest av emittentens aktiekapital samt om varje sådan aktieägares röstetal och ägarandel,

uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om mellan aktieägare ingångna avtal avseende aktieinnehav och utövande av rösträtt i bolaget, om avtal mellan bolaget och aktieägarna samt om andra avtal eller arrangemang avseende aktieägarnas innehav och utövande av rösträtt, som är ägnade att väsentligt påverka värdepapperens värde,

för varje aktieslag uppgift om antalet, det sammanlagda nominella värdet och den sammanlagda anskaffningsutgiften för emittentens samtliga egna aktier som har förvärvats och innehas av emittenten eller dennas dotterföretag samt uppgift om dessa aktiers andel av aktiekapitalet och det sammanlagda röstetal som samtliga aktier medför, ifall dessa aktier inte tas upp som en särskild post i emittentens bokslut eller delårsrapport, samt

uppgift om en eventuell fullmakt för det emitterande bolagets styrelse att förvärva eller avyttra egna aktier.

beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet och de viktigaste kategorierna av de varor eller tjänster som emittenten bjuder ut samt uppgift om eventuella nya produkter eller verksamheter av betydelse,

uppgift om hur omsättningen samt rörelsevinsten eller -förlusten för de tre senaste räkenskapsperioderna fördelar sig mellan olika verksamhetsområden och hur omsättningen är uppdelad efter geografiska marknadsområden, ifall dessa verksamhetsområden och marknadsområden väsentligen avviker från varandra,

uppgift om plats och storlek för emittentens huvudanläggningar samt kortfattade uppgifter om emittentens hela fastighetsinnehav, varvid varje anläggning som svarar för mer än en tiondedel av omsättningen eller produktionen skall anses som en huvudanläggning,

uppgift om betydande gruvdrift, utvinning av olja och naturgas, stenkolsbrytning och annan motsvarande exploatering av naturtillgångar samt beskrivning av fyndigheter, uppskattning av ekonomiskt utvinningsbara tillgångar och tid under vilken verksamheten förväntas fortgå; uppgifter om giltighetstider och huvudvillkor för koncessioner och om de ekonomiska förutsättningarna för att utnyttja dessa samt uppgifter om pågående utnyttjande, samt

osedvanliga omständigheter som eventuellt påverkat de uppgifter som lämnats med stöd av denna paragraf.

kortfattade uppgifter om och i vilken utsträckning emittenten är beroende av patent, licenser eller tillstånd, industriella, kommersiella eller finansiella avtal, kommissionsavtal eller andra liknande avtal eller av nya tillverkningsprocesser, när sådana faktorer är av väsentlig betydelse för emittentens verksamhet eller lönsamhet,

orderstocken under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna samt den innevarande räkenskapsperioden, om uppgiften är viktig för bedömning av emittentens verksamhet,

emittentens inriktning i fråga om forskning och utveckling av nya produkter och produktionsmetoder under de tre senaste räkenskapsperioderna, såvitt dessa uppgifter är av betydelse,

alla rättegångar eller skiljeförfaranden som kan få eller under senare tid har haft betydelse för emittentens finansiella ställning,

sådana eventuella avbrott i emittentens verksamhet eller produktion, som kan få eller under senare tid har haft betydelse för emittentens finansiella ställning, samt med

genomsnittligt antal anställda och väsentliga förändringar häri under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna, om möjligt med fördelning av de anställda på huvudsakliga verksamheter.

de viktigaste investeringarna i andra företag och sammanslutningar, i form av aktier, andelar och skuldebrev, samt andra motsvarande investeringar under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna och den innevarande räkenskapsperioden,

de viktigaste pågående investeringarna, om andra investeringar än sådana som avses i 1 punkten, om den geografiska fördelningen av dessa investeringar i hemlandet och utomlands samt om huruvida finansieringsmetoden är intern eller extern, samt med

emittentens viktigaste framtida investeringar, med undantag för sådana i 1 punkten angivna investeringar beträffande vilka bolagets förvaltnings- eller ledningsorgan redan har träffat bindande överenskommelser.

de balansräkningar, resultaträkningar och finansieringsanalyser som bolaget har upprättat för de tre senaste räkenskapsperioderna, uppställda i en tabellform som möjliggör jämförelse, samt bokslutsbilagorna och verksamhetsberättelsen för den senast avslutade räkenskapsperioden,

om emittenten upprättar såväl ett eget bokslut som ett koncernbokslut skall båda ingå i prospektet i enlighet med 1 punkten; om någotdera bokslutet inte innehåller någon ytterligare väsentlig information får det utelämnas med Finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke,

följande i finansministeriets beslut om regelbunden informationsskyldighet för värdepappersemittenter (879/1995) angivna och enligt bokföringsnämndens anvisningar uträknade relationstal som beskriver emittentens eller, om emittenten är moderbolag i en koncern, koncernens ekonomiska utveckling under de fem senast avslutade räkenskapsperioderna:

följande i finansministeriets i 3 punkten nämnda beslut om regelbunden informationsskyldighet för värdepappersemittenter angivna och enligt bokföringsnämndens anvisningar särskilt uträknade relationstal per aktie för emittentens eller, om emittenten är moderbolag i en koncern, koncernens samtliga aktieslag under de fem senast avslutade räkenskapsperioderna:

formlerna för uträkning av relationstalen och, om Finansinspektionen kräver det, också uträkningsgrunderna;

om antalet aktier i det emitterande bolaget har ändrats inom loppet av de fem senast avslutade räkenskapsperioderna t.ex. på grund av en ökning eller minskning av kapitalet eller en ökning av aktiernas nominella belopp eller en uppdelning av aktierna, skall relationstalen per aktie korrigeras enligt finansministeriets i 3 punkten nämnda beslut om regelbunden informationsskyldighet för värdepappersemittenter och enligt bokföringsnämndens anvisningar så att de blir jämförbara; i sådana fall skall även omräkningsfaktorn anges,

om emittentens räkenskapsperiod inte är 12 månader skall räkenskapsperiodens resultat som ingår i de per aktie uträknade relationstalen korrigeras så att det motsvarar 12 månader; avvikande längd på räkenskapsperioden skall anges särskilt, i samband med relationstalen,

relationstal får utelämnas om bokföringsnämnden för bokslutet har beviljat dispens i fråga om vissa verksamhetsområden; om det inte är ändamålsenligt att sätta ut ett relationstal får det utelämnas med Finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke,

den senaste upprättade delårsrapporten, ifall en sådan har offentliggjorts efter den senast avslutade räkenskapsperioden; om en revisor inte har granskat delårsrapporten skall detta anges; när emittenten upprättar ett koncernbokslut skall en delårsrapport ges för koncernen; om det har förflutit mer än nio månader efter utgången av den räkenskapsperiod för vilken bokslut eller koncernbokslut senast har offentliggjorts skall till börsprospektet i varje fall bifogas en delårsrapport för åtminstone den innevarande räkenskapsperiodens första sex månader, samt

viktiga upplysningar om utvecklingen av emittentens affärsverksamhet efter utgången av den senaste räkenskapsperioden eller efter den senaste delårsrapporten, så som om den senaste tidens huvudsakliga utvecklingstendenser vad gäller emittentens produktion, försäljning, lagerhållning och orderläge samt om de aktuella tendenserna vad gäller kostnader och försäljningspriser.

företagets namn, hemort och verksamhetsområde,

emittentens relativa andel i aktie- eller andelskapitalet,

aktie- eller andelskapitalets storlek,

annat eget kapital; denna upplysning kan utelämnas om ett företag vari emittenten har ägarintressen inte är skyldigt att sända sitt bokslut till registermyndigheten eller till motsvarande utländska myndighet,

den senast avslutade räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster; denna upplysning kan utelämnas om ett företag vari emittenten har ägarintressen inte är skyldigt att sända sitt bokslut till registermyndigheten eller till motsvarande utländska myndighet,

aktiernas eller andelarnas värde i emittentens bokföring för den senast avslutade räkenskapsperioden; denna upplysning kan utelämnas om inte investerarna därigenom vilseleds,

belopp som återstår att betala av de aktier eller andelar som emittenten innehar,

utdelningar och annan avkastning som emittenten har erhållit på aktier eller andra andelar under den senaste räkenskapsperioden, samt

emittentens fordringar och skulder till företaget; denna upplysning kan utelämnas om inte investerarna därigenom vilseleds.

lånets nominella belopp; om beloppet inte är fastställt skall detta anges,

lånevaluta och om möjligheterna att konvertera lånet till en annan valuta eller, om lånebeloppet uttrycks i ecu, om möjligheterna att omdefiniera beräkningsenheten,

skuldebrevens antal och eventuella littera,

skuldebrevens nominella belopp samt om deras inlösenkurs, då denna är en annan än det nominella beloppet,

uppgifter om huruvida skuldebreven är registrerade eller utställda på innehavare,

eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta skuldebreven,

lånets datering, löptid och amorteringsdagar samt preskriptionstiden var gäller krav på återbetalning av lånebeloppet,

bestämmelser som gäller amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning,

nominell ränta och regler för beräkning av räntan samt vid behov grunderna för bestämmande av räntan,

den dag från vilken räntan räknas, räntans förfallodagar samt preskriptionstiden för räntekrav,

förfaranden vid tilldelning av andra förmåner samt beräkningsgrunderna för sådana förmåner,

eventuella begränsningar gällande räntor och andra förmåner samt amortering,

lånets duration och beräkningsformeln för denna samt, om Finansinspektionen kräver det, också beräkningsgrunderna för denna,

uppgift om lånets företrädesrätt samt om eventuella klausuler enligt vilka lånet har efterställts andra skulder som emittenten redan iklätt sig eller kommer att ikläda sig,

art och omfattning av de garantier, säkerheter och åtaganden som är avsedda att säkerställa att låntagaren betalar amorteringar och räntor samt uppgift om var allmänheten har tillgång till avtalstexterna för garantierna, säkerheterna och åtagandena,

uppgifter om de förhållanden under vilka villkoren kan ändras samt om ändringsförfarandet,

eventuellt källskatteavdrag som görs från lånets avkastning i det land där lånet emitteras eller upptas till officiell notering på fondbörsen eller när det är fråga om flera länder i alla dessa, och uppgift om huruvida emittenten gör avdrag för källskatt,

uppgift om den lagstiftning som skall tillämpas på skuldebreven och om vilka domstolar som är behöriga i händelse av tvist,

de kreditinstitut som vid tiden för upptagande till officiell notering ombesörjer betalningar för emittentens räkning i samband med den till skuldebreven anslutna betalningsrörelsen i de stater där upptagandet sker, samt

uppgift om huruvida skuldebreven har anslutits till värdeandelssystemet.

de fondbörser där upptagande till officiell notering söks eller kommer att sökas,

datum för upptagande av skuldebreven till officiell notering, samt

uppgifter om de fondbörser där skuldebrev av samma slag redan är noterade eller föremål för annan offentlig handel eller föremål för handel på motsvarande reglerade marknader.

uppgifter om de beslut och bemyndiganden med stöd av vilka skuldebreven emitteras,

typ av emission och eventuellt beloppets storlek samt antal skuldebrev som har blivit emitterade eller kommer att emitteras, om detta har bestämts i förväg,

uppgifter om förfarandet vid utövande av teckningsrätt och om teckningsrätternas överlåtbarhet samt om förfarandet med outnyttjade teckningsrätter,

hur och var betalningen av teckningseller köpesumman skall ske,

utom vid löpande emission av skuldebrev uppgift om tecknings- eller försäljningstiden samt om möjligheter till förkortning eller förlängning av tecknings- eller försäljningstiden,

om skuldebrev samtidigt bjuds ut på två eller flera geografiskt åtskilda marknadsområden eller till bestämda investerargrupper så att särskilda kvoter reserveras för vissa områden eller investerargrupper skall kvoterna anges,

hänvisning, i förekommande fall, till att teckningarna kan komma att begränsas,

eventuella bemyndiganden samt åtgärder i över- och underteckningssituationer,

förfaranden och tidsfrister vid utlämnande av skuldebrev samt eventuellt utfärdande av interimsbevis,

emissionskurs och uppgift om att denna eventuellt är rörlig,

uppgift om eventuell upplupen ränta,

uppgift om avkastning och en kortfattad beskrivning av sättet att beräkna avkastningen,

uppgift om dem som har givit teckningsutfästelse för emissionen eller som garanterar dess genomförande samt om villkor som begränsar utfästelsen eller garantin,

uppgift om huruvida den som ordnat emissionen eller någon annan på uppdrag av denne har åtagit sig att köpa skuldebrev i samband med att de upptas till officiell notering eller omedelbart därefter, samt

vid andra än löpande emissioner uppgift om eller beräkning av emittentens nettobehållning efter att de emissionsrelaterade externa provisionerna och kostnaderna har dragits av, samt planerad användning av nettobehållningen.

namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten,

registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts,

rättslig form och tillämplig lag,

verksamhetsområde eller syfte samt en hänvisning till vederbörande bestämmelse i bolagsordningen eller i stadgarna,

det register som emittenten är införd i och registernummer, samt

uppgift om var de i prospektet nämnda handlingarna hålls tillgängliga.

aktie- eller andelskapitalets belopp samt antal och slag beträffande de värdepapper som kapitalet är fördelat på, med angivande av värdepapperens väsentligaste egenskaper,

hur stor del av aktie- eller andelskapitalet som återstår att betala, med angivande av antalet och arten av de värdepapper som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning,

de emitterade konvertibla lånens, optionslånens och optionsrätternas sammanlagda belopp, med angivande av de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering eller teckning,

en kortfattad beskrivning av de kapitallån som emittenten har upptagit, samt

för varje värdepappersslag uppgift om antalet, det sammanlagda nominella värdet och den sammanlagda anskaffningsutgiften för samtliga emittentens egna aktier eller andra till aktie- eller andelskapital berättigande värdepapper som har förvärvats och innehas av emittenten eller dennas dotterföretag, om dessa värdepapper inte tas upp som en särskild post i emittentens bokslut eller delårsrapport, samt om de representerar en betydande del av aktie- eller andelskapitalet.

beskrivning av emittentens huvudsakliga verksamhet och de viktigaste kategorierna av de varor som säljs och de tjänster som utförs samt uppgift om eventuella nya produkter och verksamheter av betydelse,

plats och storlek för emittentens huvudanläggningar och kortfattade uppgifter om hela fastighetsinnehavet; härvid skall varje anläggning som svarar för mer än en tiondedel av omsättningen eller produktionen anses som en huvudanläggning,

uppgift om betydande gruvdrift, utvinning av olja och naturgas, stenkolsbrytning och annan motsvarande exploatering av naturtillgångar samt beskrivning av fyndigheter, uppskattning av ekonomiskt utvinningsbara tillgångar och tid under vilken verksamheten förväntas fortgå; uppgifter om giltighetstider och huvudvillkor för koncessioner och om de ekonomiska förutsättningarna för att utnyttja dessa samt uppgifter om pågående utnyttjande, samt

osedvanliga omständigheter som eventuellt påverkat de uppgifter som lämnats med stöd av denna paragraf.

kortfattade uppgifter om och i vilken utsträckning emittenten är beroende av patent, licenser, tillstånd, industriella, kommersiella eller finansiella avtal, kommissionsavtal eller andra liknande avtal eller av nya tillverkningsprocesser, när sådana faktorer är av väsentlig betydelse för emittentens verksamhet eller lönsamhet, samt

uppgifter om alla rättegångar eller skiljeförfaranden som kan få eller under senare tid har haft betydelse för emittentens finansiella ställning.

uppgifter om de viktigaste investeringarna i andra företag och sammanslutningar såsom aktier, andelar och masskuldebrev samt andra motsvarande investeringar under de tre senast avslutade räkenskapsperioderna och den innevarande räkenskapsperioden,

uppgifter om de viktigaste pågående investeringarna, med undantag för sådana som avses i 1 punkten, samt dessa investeringars geografiska fördelning i emittentens hemland och utomlands, samt

uppgifter om emittentens viktigaste framtida investeringar, med undantag för sådana som avses i 1 punkten, beträffande vilka ledningen redan har fattat slutliga beslut.

balansräkningarna, resultaträkningarna och finansieringsanalyserna för de två senaste räkenskapsperioderna uppställda i en tabellform som möjliggör jämförelse, samt bokslutsbilagorna och verksamhetsberättelsen för den senast avslutade räkenskapsperioden,

i det fall att emittenten upprättar såväl ett eget bokslut som ett koncernbokslut skall båda ingå i prospektet i enlighet med 1 punkten; om någotdera bokslutet inte innehåller någon ytterligare väsentlig information får det utelämnas med Finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke,

följande i finansministeriets i 18 § 1 mom. 3 punkten nämnda beslut angivna och enligt bokföringsnämndens anvisningar uträknade relationstal som beskriver emittentens eller, om emittenten är moderbolag i en koncern, koncernens ekonomiska utveckling under de fem senaste räkenskapsperioderna:

formlerna för uträkning av relationstalen och, om Finansinspektionen kräver det, också uträkningsgrunderna;

om emittentens räkenskapsperiod inte är 12 månader skall i samband med relationstalen särskilt anges hur lång den är,

relationstal får utelämnas om bokföringsnämnden för bokslutet har beviljat dispens i fråga om vissa verksamhetsområden; om det inte är ändamålsenligt att sätta ut ett relationstal får det utelämnas med Finansinspektionens i samband med godkännandet av prospektet givna samtycke,

den senaste upprättade delårsrapporten, ifall en sådan har offentliggjorts efter den senast avslutade räkenskapsperioden; om en revisor inte har granskat delårsrapporten skall detta anges; när emittenten upprättar ett koncernbokslut skall en delårsrapport ges för koncernen; om det har förflutit mer än nio månader efter utgången av den räkenskapsperiod för vilken bokslut eller koncernbokslut senast har offentliggjorts skall till börsprospektet i varje fall bifogas en delårsrapport för åtminstone den innevarande räkenskapsperiodens första sex månader, samt

viktiga upplysningar om utvecklingen av emittentens affärsverksamhet efter utgången av den senaste räkenskapsperioden eller efter den senaste delårsrapporten; om inte Finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet beslutar annat skall åtminstone lämnas uppgifter om den senaste tidens huvudsakliga utvecklingstendenser vad gäller emittentens produktion, försäljning, lagerhållning och orderläge samt om de aktuella tendenserna vad gäller kostnader och försäljningspriser.

det sammanlagda beloppet av emitterade masskuldebrev varvid lån som är garanterade, lån som inte är garanterade, kapitallån och andra lån som är efterställda emittentens övriga förpliktelser skall redovisas särskilt,

det sammanlagda beloppet av alla övriga lån och skuldsättningar, varvid lån och skuldsättningar med respektive utan garanti skall redovisas särskilt, samt

det sammanlagda beloppet av ansvarsförpliktelser utanför balansräkningen.

företagets namn, hemort och verksamhetsområde,

emittentens relativa andel i aktie- eller andelskapitalet,

aktie- eller andelskapitalets storlek,

annat eget kapital; denna upplysning kan utelämnas om ett företag vari emittenten har ägarintressen inte är skyldigt att sända sitt bokslut till registermyndigheten eller till motsvarande utländska myndighet,

den senast avslutade räkenskapsperiodens resultat före extraordinära poster; denna upplysning kan utelämnas om ett företag vari emittenten har ägarintressen inte är skyldigt att sända sitt bokslut till registermyndigheten eller till motsvarande utländska myndighet,

aktiernas eller andelarnas värde i emittentens bokföring för den senast avslutade räkenskapsperioden; denna upplysning kan utelämnas om inte investerarna därigenom vilseleds,

belopp som återstår att betala av de aktier eller andelar som emittenten innehar,

uppgift om de regler som gäller för emissionen av bevisen samt om datum och plats för emissionen,

hur många aktier ett bevis representerar,

utövandet och omfattningen av de rättigheter som är förenade med originalaktierna, särskilt vad gäller rösträtt och villkor för emittentens utnyttjande av sådana rättigheter och bestämmelser som gäller för inhämtande av instruktioner från innehavaren av bevisen samt rätt till andel i vinst och likvidationsöverskott,

bankgarantier och andra garantier som gäller för bevisen och som är avsedda att garantera emittentens åtaganden,

möjligheten att få bevisen konverterade till originalaktier och förfarandet vid sådan konvertering,

storleken av provisioner och kostnader som påförs bevisinnehavarna i samband med emission av bevis, inlösen av kuponger, utställande av ytterligare bevis och utbyte av bevis mot originalaktier,

inskränkningar i rätten att fritt överlåta bevisen,

uppgift om hur bevisinnehavarna beskattas i det land där bevisen emitteras, samt

uppgift om den lagstiftning enligt vilken bevisen utställts samt om de domstolar som är behöriga i händelse av tvist.

de fondbörser där ansökan om upptagande till officiell notering görs eller kommer att göras,

uppgift om antalet bevis som ansökan gäller samt om deras nominella värde och lägsta försäljningspris, om ett sådant har bestämts, samt

den dag då de nya bevisen kommer att noteras, om dagen har fastställts.

namn och hemort samt huvudkontor, om detta inte finns på hemorten,

registreringsdatum och verksamhetsperiod, om denna har bestämts,

rättslig form och tillämplig lag,

aktiekapitalets storlek samt antal och slag beträffande de aktier som kapitalet är fördelat på, med angivande av aktiernas väsentligaste egenskaper,

hur stor del av aktiekapitalet som återstår att inbetala, med angivande av antalet och arten av de aktier som ännu inte är fullt betalda, i förekommande fall uppdelade efter inbetalningens omfattning,

uppgifter, i den mån de är kända av emittenten, om de aktieägare som direkt eller indirekt innehar minst en tjugondedel av det röstetal som emittentens aktier medför eller av emittentens aktiekapital samt om de tio aktieägare som innehar mest av det röstetal som hänför sig till emittentens aktier och de tio aktieägare innehar mest av emittentens aktiekapital samt om varje sådan aktieägares röstetal och ägarandel,

namn, hem- eller arbetsadress, befattning och sysselsättning för medlemmarna av emittentens förvaltningsråd, styrelse och motsvarande organ samt för verkställande direktören och dennes ställföreträdare, samt uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför det emitterande bolaget, samt

om emission av bevis som representerar aktier inte är det enda ändamålet med det emitterande bolagets verksamhet, skall arten av dess övriga verksamhet beskrivas.

ett kreditinstitut som avses i kreditinstitutslagen eller ett sådant utländskt kreditinstitut som avses i lagen om utländska kreditinstituts och finansiella instituts verksamhet i Finland, eller

ett dotterföretag som till 95 procent eller mer ägs av ett sådant kreditinstitut som avses i 1 punkten och vars åtaganden gentemot innehavarna av bevis är ovillkorligt garanterade av kreditinstitutet och som, enligt lag eller i praktiken, är föremål för samma tillsyn.

upplysningar om arten av de aktier som erbjuds för konvertering eller teckning och de rättigheter som är förenade med dessa,

upplysningar som anges i 4 och 5 §, 11 § 1 och 6 punkterna, 12 § 1―6 punkterna, 13 § 1, 2, 3, 9, 10, 11, 12, 13 och 14 punkterna, 15 § 1, 4 och 5 punkterna, 16 § 2 och 3 punkterna, 17 §, 18 § 1 mom. 3, 4, 9 och 10 punkterna, 18 § 3 mom. samt 20 §,

upplysningar om konvertibla skuldebrev som anges i 21 och 22 § och upplysningar om optionsrätter som anges i 9 och 10 § i tillämpliga delar, samt

villkoren för och förfarandet vid konvertering och teckning samt uppgift om i vilka fall villkoren kan ändras.

i 4, 5 och 21―23 § angivna uppgifter om emittenten, samt

i 4 § 4 punkten, 5 § och 23―33 § angivna uppgifter om garantigivaren; när det finns mer än en garantigivare skall dessa uppgifter lämnas för var och en av dem, om inte Finansinspektionen i samband med godkännandet av prospektet samtycker till att informationen ges i förkortad form.